本文主要介绍: 某公司年终盘点，需要了解当年应收款的拖欠情况，以此作为第二年销售计划调整的依据。现在有 8 家销售商有拖欠款项，公司需要财务部出具一份详细的应收款清单。步骤 01 新建工作
某公司年终盘点，需要了解当年应收款的拖欠情况，以此作为第二年销售计划调整的依据。现在有 8 家销售商有拖欠款项，公司需要财务部出具一份详细的应收款清单。
步骤 01 新建工作表启动 Excel2007 创建新的工作簿，将 Sheet1 工作表标签改名为; 应收账款”。在第一行输入工作表名称，选中 I4 单元格，在右键快捷菜单中选择; 设置单元格格式”→数字→日期→2001-3-14→确定，然后在编辑栏输入日期;2008-12-30”。在 A2:N2 单元格区域输入标题名称，并适当调整列宽，方便完全显示单元格内容。
步骤 02 录入数据 将 8 家未付款公司的数据一一录入，包括开票日期、发票号码、公司名称、应收金额、已收款金额、收款期等数据。
步骤 03 未收款金额计算 选中 F3 单元格，在编辑栏中输入公式：;=D3-E3”，按回车键确认。将光标放在 F3 的右下角，当光标变成黑十字形状时，按住鼠标左键不放，向下拖动鼠标到 F10 单元格松开，完成该列公式的复制。
步骤 04 到期日期计算 选中 H3 单元格，在编辑栏中输入公式：;=A3+G3”，按回车键确认。将光标放在 H3 的右下角，当光标变成黑十字形状时，按住鼠标左键不放，向下拖动鼠标到 H10 单元格松开，完成该列公式的复制。
步骤 05 判断是否到期 选中 I3 单元格，在编辑栏中输入公式：;=IF(H3$I$1,"否","是"”，按回车键确认。将光标放在 I3 的右下角，当光标变成黑十字形状时，按住鼠标左键不放，向下拖动鼠标到 I10 单元格松开，完成该列公式的复制。
知识点：IF 函数 IF 函数用来执行真假值判断，根据逻辑计算的真假值返回不同的结果。IF(logical_test,value_if_true,value_if_false)logical_test：表示计算结果为 TRUE 或 FALSE 的任意值或表达式。
value_if_true：表示 logical_test 为 TRUE 时返回的值。value_if_false：表示 logical_test 为 FALSE 时返回的值。函数说明 IF 函数最多可以嵌套 7 层，使用 value_if_true 及 value_if_false 参数可以构造复杂的检测条件。在计算参数 value_if_false 及 value_if_true 后，IF 函数返回相应语句执行后的返回值。如果 IF 函数的参数包含数组，在执行 KF 语句时数组中的每一个元素都将被计算。
步骤 06 未到期金额计算 选中 J3 单元格，在编辑栏中输入公式：;=IF($I$1-$H30,$d3-$e3,0)”，按回车键确认。将光标放在 j3 的右下角，当光标变成黑十字形状时，按住鼠标左键不放，向下拖动鼠标到 j10 单元格松开，完成该列公式的复制。
步骤 07 编制逾期天数计算公式 对于到期未收到得款项，需要对时间段有具体的了解，就可以划分为几个时间段来分析，本例中分为四个时间段:0~30 天、30~60 天、60~90 天和 90 天以上。现在针对每个时间段编制公式如下：K3 单元格中输入公式：;=IF(AND($I$1-$H30,$I$1-$H3=30),$d3-$e3,0)”；L3 单元格中输入公式：;=IF(AND($I$1-$H330,$I$1-$H3=60),$d3-$e3,0)”；M3 单元格中输入公式：;=IF(AND($I$1-$H360,$I$1-$H3=90),$d3-$e3,0)”；N3 单元格中输入公式：;=IF($I$1-$H390,$D3-$E3,0)”。公式输入完成后，按回车键确认，同时使用上述公式复制的方法完成该列单元格区域的公式。
步骤 08 合计 针对四个时间段的应收款进行合计，选中 J11 单元格，点击; 开始”→; 编辑”→Σ→在 J11 自动生成求和公式：;=SUM(J3:J10)”。使用同样的方法，完成 K11、L11、M11、N11 的合计运算。
步骤 09 完善表格 对表格的字体、字号、边框线进行设置，取消网格线显示。